Una de las grandes ventajas de una LLC es su tratamiento fiscal. Bien estructurada, una LLC de un solo dueno no residente puede no pagar impuesto federal en Estados Unidos. Veamos por que.
La LLC es transparente
Por defecto, una LLC de un solo miembro es una entidad "disregarded": el IRS la ignora como contribuyente y mira directamente al dueno. Si el dueno es no residente y el ingreso no proviene de actividad dentro de Estados Unidos, no hay impuesto federal sobre la renta.
El concepto clave: ETBUS
Lo que define si pagas o no es si tu negocio esta "engaged in a trade or business in the US" (ETBUS). Vender servicios digitales o productos desde tu pais, sin empleados ni oficina en Estados Unidos, normalmente no genera obligacion federal.
Obligaciones que si tenes
- Form 5472 + 1120 pro forma: declaracion informativa obligatoria para LLC de un dueno extranjero, aunque no pagues impuesto.
- Annual Report: el reporte anual del estado.
- Impuestos en tu pais: tu residencia fiscal sigue mandando, asi que conviene revisar como tributa tu LLC localmente.
El error mas comun
Creer que "cero impuesto federal" significa "cero obligaciones". No presentar el Form 5472 puede costar multas de 25,000 dolares. La planificacion vale mas que la suerte.
Conclusion
La eficiencia fiscal es real, pero depende de tu estructura y de tu pais. En AbriTuLLC te asesoramos para que aproveches el beneficio sin descuidar el cumplimiento.